Les banques sont tenues de demander au cabinet d'audit externe indépendant qui vérifie leurs états financiers d'évaluer également la façon dont elles s'acquittent de leurs obligations légales et réglementaires et dont elles appliquent le programme, les politiques et les procédures.

银行在报表进行独立外部审计时，还须与独立外部审计公司作出安排，下列各方执行情况进行评价：银行所须遵守法律和规章制度执行情况；方案、政策和执行情况；银行内部管制制度和内部审计运作情况；以及使用符合性试验以评价银行业是否遵守关于制止洗钱和资助恐怖主义规定。